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税务会计实务教程

讲师：贾永红

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共 200 小节已有 103055 人学过 2021.5.17 推出

本套关于税务实务方面的教程将介绍最新税收法规，将税法体系与会计准则相结合，按税法的思路学习各个税种计算，按会计准则规定学习具体的税种账务处理。2020年新冠病毒肆虐，全球经济受到重创，我们政府出台一系列优惠政策，2021年二会期间企业又收到国家的增值税的税收红利。另外我国根据《契税法》《资源税法》《城市维护建设税法》，全面修订了“契税法律制度”“资源税法律制度”“城市维护建设税法律制度”，可以说我国整个税收法律变化还是很大，这些内容都在本教程之内。

第一章：金税四期要来了，你做好准备了吗？
1-1 全面了解国家税制改革情况
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1-2 金税四期是什么
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1-3 不可触碰的红线（1）
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1-4 不可触碰的红线（2）
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1-5 不可触碰的红线（3）
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第二章：税务管理
2-1 税务管理体制
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2-2 税收的分类
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2-3 税法的分类
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2-4 税法的构成要素（1）
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2-5 税法的构成要素（2）
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2-6 税务登记--设立登记
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2-7 税务登记--变更登记
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2-8 税务登记--注销登记（1）
2-9 税务登记--注销登记（2）
2-10 税务登记--注销登记（3）
2-11 税务登记管理
2-12 账簿、凭证管理与税收票证管理
2-13 纳税事项资格信息报告
2-14 纳税申报
2-15 纳税评估（1）
2-16 纳税评估（2）
2-17 纳税信用管理（1）
2-18 纳税信用管理（2）
2-19 纳税信用管理（3）
2-20 税款征收
2-21 税款征收措施
2-22 税收优先的规定
2-23 税务机关的权利、义务
2-24 税务人员的法律责任
2-25 纳税人的权利、义务
2-26 纳税人、扣缴义务人的法律责任
第三章：涉税专业服务
3-1 税务师的服务范围
3-2 税务师行业的特点及执业原则
3-3 涉税专业服务制度的产生与发展
3-4 税务师的权利与义务
3-5 税务师事务所
3-6 税务师的执业规则
3-7 涉税专业服务的法律关系
3-8 涉税专业服务的法律责任（1）
3-9 涉税专业服务的法律责任（2）
3-10 税务师的职业道德（1）
3-11 税务师的职业道德（2）
3-12 税务事项代理业务
3-13 税务咨询业务（1）
3-14 税务咨询业务（2）
3-15 涉税鉴证业务（1）
3-16 涉税鉴证业务（2）
3-17 涉税鉴证业务（3）
3-18 涉税鉴证业务（4）
3-19 涉税鉴证业务（5）
3-20 纳税情况审查业务
3-21 税务师执业风险
3-22 税务师事务所质量控制（1）
3-23 税务师事务所质量控制（2）
3-24 税务师事务所质量控制（3）
第四章：发票管理
4-1 发票的作用与管理
4-2 行业专业发票
4-3 增值税专用发票
4-4 不得开具专用发票的情形
4-5 增值税普通发票
4-6 增值税发票管理系统
4-7 发票票种的核定
4-8 税控设备初始发行与申领发票
4-9 后续申领发票及发票领用手续
4-10 发票的保管、保存和缴销
4-11 开具发票的范围
4-12 增值税专用发票的开具范围
4-13 增值税专用发票的开具要求
4-14 开具增值税普通发票
4-15 增值税专用发票的作废或开具红字发票
4-16 差额征税
4-17 机动车销售统一发票开具
4-18 成品油发票开具
4-19 备注栏注明经营业务的发票开具
4-20 税务机关代开发票
4-21 发票的真伪鉴别
4-22 增值税专用发票或机动车销售统一发票丢失
4-23 发票开票流程
4-24 滞留票、走逃（失联）企业、失控发票
4-25 发票违章处理
4-26 发票报销注意事项
4-27 国家税务总局公告2020年第22号
第五章：增值税
5-1 增值税的历史
5-2 增值税征税范围（1）
5-3 增值税征税范围（2）
5-4 增值税征税范围（3）
5-5 增值税征税范围（4）
5-6 视同销售货物
5-7 混合销售与兼营
5-8 增值税纳税人
5-9 税率和征收率
5-10 销项税额
5-11 进项税额（1）
5-12 进项税额（2）
5-13 进项税额（3）
5-14 进项税额（4）
5-15 进项税额（5）
5-16 不得抵扣的进项税额
5-17 税控设备抵减增值税额规定
5-18 一般纳税人增值税核算涉及的会计科目
5-19 进项税额的核算
5-20 销项税额的核算
5-21 销项税额抵减与已交税金的核算
5-22 减免税额、进项税额转出
5-23 转出未交增值税与转出多交增值税
5-24 未交增值税的核算
5-25 预交增值税与待抵扣进项税额
5-26 待认证进项税额
5-27 代转销项税额
5-28 代扣代交增值税和增值税检查调整
5-29 一般纳税人增值税的核算举例
5-30 小规模纳税人增值税的处理
5-31 小规模纳税人税收优惠政策
5-32 小规模纳税人自开专票发展历程
5-33 加计抵减增值税的会计处理
5-34 商品流通企业代销业务增值税的核算
5-35 增值税的税收优惠
5-36 增值税的征收管理
5-37 实名认证的流程
5-38 新办纳税人套餐
5-39 新办纳税人套餐办理流程
5-40 税种的核定
5-41 票种核定
5-42 领用发票
5-43 发票验旧
5-44 小规模纳税人纳税申报表总体介绍
5-45 小规模纳税人纳税申报主表
5-46 小规模纳税人纳税附表
5-47 小规模纳税人纳税申报表案例填列
5-48 小规模纳税人纳税申报表总结
5-49 一般纳税人纳税申报表总体介绍
5-50 一般纳税人纳税申报准备-对销项
5-51 一般纳税人纳税申报准备-对进项
5-52 一般纳税人纳税申报表附表一和附表二
5-53 一般纳税人纳税申报表其他报表
5-54 一般纳税人纳税申报表案例讲解
第六章：消费税
6-1 消费税的税目
6-2 消费税征税范围概览
6-3 消费税征税范围的具体规定
6-4 消费税应纳税额的计算
6-5 组成计税价格
6-6 消费税账务处理
第七章：企业所得税
7-1 企业所得税纳税人
7-2 企业所得税税率
7-3 直接法应纳税所得额的计算
7-4 工资及工资附加费扣除规定
7-5 保险费与利息支出的扣除规定
7-6 公益性捐赠支出
7-7 业务招待费扣除规定
7-8 广告费和业务宣传费扣除规定
7-9 不得扣除的项目
7-10 固定资产的涉税处理
7-11 无形资产等涉税处理
7-12 亏损弥补
7-13 所得税前费用扣除一定要有发票吗
7-14 应纳所得税税额的计算方法
7-15 企业所得税的征管及账务处理
7-16 企业所得税征收方式
7-17 企业所得税的核定征收
7-18 查账征收与核定征收的不同
7-19 企业所得税季度预缴申报主表
7-20 企业所得税季度预缴申报表附表
7-21 企业所得税汇算清缴的要求
第八章：个人所得税
8-1 个人所得税纳税人
8-2 居民个人综合所得税率表
8-3 子女教育与继续教育
8-4 大病医疗与住房货款利息
8-5 租房租金与赡养老人
8-6 举例说明综合所得的汇算清缴的计算方法
8-7 综合所得的汇算清缴的相关规定
8-8 工资薪金所得预扣预缴计算方法
8-9 举例讲解工资薪金所得预扣预缴法
8-10 全年一次性奖金个税的计算方法
8-11 劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得预扣预缴
8-12 经营所得个税的计算方法
8-13 个人所得税申报
第九章：土地增值税
9-1 土地增值税的征税范围
9-2 土地增值税的应纳税额计算
9-3 举例说明土地增值税的计算步骤
9-4 销售旧房土地增值税的计算
9-5 土地增值税的税收优惠
9-6 确定清算单位
9-7 扣除项目的审核要求
9-8 土地增值税清算后企业亏损应如何处理
9-9 土地增值税的核定征收
第十章：实际工作中的其他税种
10-1 房产税与城镇土地使用税
10-2 印花税征税范围
10-3 印花税计算方法
10-4 印花税优惠政策
10-5 车船税
10-6 车辆购置税与水利建设基金
10-7 文化事业建设费
10-8 残疾人保障金相关政策
10-9 残疾人保障金的计算
10-10 残疾人保障金的账务处理及申报
10-11 工会经费的来源
10-12 工会经费缴纳方式
10-13 工会经费常见疑问解答
10-14 工会经费的账务处理
10-15 工会经费申报表

贾永红

会计专业资深讲师

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