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财务人员每年5月31日之前都要进行企业所得税汇算清缴，但是汇算清缴政策纷繁复杂，哪些费用能够扣除，哪些需要纳税调增，许多财务人员在实际清缴过程中对政策理解的准确性还不够，致使企业存在一定涉税风险。本课程针对不同层次学员的需求，从税收原理到政策讲解，再到具体表单填写，手把手教您学会年度企业所得税汇算清缴。
- 第一章：企业所得税汇算清缴必备的基础知识
1-1 为什么要进行企业所得税汇算清缴
1-2 教程简介
1-3 会计利润与应纳税所得额的关系
1-4 企业所得税的征收方式
1-5 举例讲解查账征收与核定征收
1-6 企业所得税税率
1-7 企业所得税税率选择注意事项
1-8 企业所得税预缴与汇算清缴的区别
1-9 企业所得税预缴与汇算清缴的联系
1-10 企业所得税汇算清缴与会计利润的关系
1-11 认识企业所得税预缴申报最新报表
1-12 企业所得税预缴申报重要事项的填报
1-13 新的企业所得税预缴申报表主要变化
1-14 企业所得税预缴申报演示（1）
1-15 企业所得税预缴申报演示（2）
- 第二章：企业所得税汇算清缴准备工作与申报流程
2-1 企业所得税汇算清缴各个阶段及工作要点
2-2 企业所得税汇算清缴需考虑事项
2-3 企业所得税汇算清缴需准备的资料
2-4 企业所得税汇算清缴日常账务处理准备
2-5 企业所得税汇算清缴前都要学习什么
2-6 税会差异--永久性差异
2-7 税会差异--暂时性差异
2-8 税会差异台账（1）
2-9 税会差异台账（2）
2-10 企业所得税税前扣除凭证管理办法
2-11 内部凭证的特点、种类与合规要求
2-12 导致内部扣除凭证无效的情形
2-13 收款凭证的相关要求
2-14 完税凭证的种类及区别
2-15 分割单税前扣除的关健要点
2-16 税前扣除凭证实务操作建议
2-17 成本费用取票率
2-18 企业所得税税前扣除的单据（1）
2-19 企业所得税税前扣除的单据（2）
2-20 企业所得税税前扣除的单据（3）
2-21 企业所得税汇算清缴的流程
- 第三章：企业所得税汇算相关税收政策
3-1 税收优惠政策管理
3-2 企业所得税汇算清缴报表简介
3-3 500万以下固定资产一次性税前扣除政策（1）
3-4 500万以下固定资产一次性税前扣除政策（2）
3-5 小型微利企业所得税优惠政策
3-6 自主研发费用加计扣除的税收优惠政策
3-7 委托研发费用加计扣除的税收优惠政策
3-8 研发活动的组织形式
3-9 研发费用税前加计扣除归集范围（1）
3-10 研发费用税前加计扣除归集范围（2）
3-11 研发费用核算的要求
3-12 研发支出辅助账格式
3-13 研发支出辅助账说明
3-14 费用化支出与资本化支出区分
3-15 共用人员、设备的核算要求
3-16 案例讲解研发费用具体账务处理
3-17 案例讲解研发支出辅助账的填写
3-18 A107012研发费用加计扣除优惠明细表填列
3-19 研发项目管理--立项与实施
3-20 研发项目管理--结题与资料管理
3-21 研发费用加计扣除享受方式、时点、备查资料
3-22 研发费用加计扣除税务机关后续管理
3-23 企业所得税其他税收优惠政策（1）
3-24 企业所得税其他税收优惠政策（2）
3-25 企业所得税其他税收优惠政策（3）
3-26 企业所得税其他税收优惠政策（4）
3-27 企业所得税其他税收优惠政策（5）
- 第四章：企业所得税应纳税所得额的确定
4-1 收入总额包括的内容
4-2 其他收入的确认（1）
4-3 其他收入的确认（2）
4-4 不同销售方式销售收入的确认（1）
4-5 不同销售方式销售收入的确认（2）
4-6 提供劳务收入如何确认（1）
4-7 提供劳务收入如何确认（2）
4-8 其他情况收入的确认（1）
4-9 其他情况收入的确认（2）
4-10 其他情况收入的确认（3）
4-11 视同销售收入的确认
4-12 不征税收入
4-13 免税收入
4-14 工资费用的扣除规定（1）
4-15 工资费用的扣除规定（2）
4-16 职工福利费扣除规定（1）
4-17 职工福利费扣除规定（2）
4-18 工会经费的扣除规定
4-19 职工教育经费扣除规定
4-20 保险费的扣除规定
4-21 借款利息的扣除规定（1）
4-22 借款利息的扣除规定（2）
4-23 借款费用扣除规定
4-24 业务招待费与租赁费的扣除
4-25 广告费与业务宣传费的扣除
4-26 公益性捐赠与扶贫捐赠
4-27 会议费与罚没支出的扣除
4-28 资产损失的扣除
4-29 手续费、佣金及无形资产摊销的扣除
4-30 固定资产折旧的扣除
4-31 不得税前扣除的情形
4-32 问题解答
- 第五章：企业所得税汇算清缴报表讲解
5-1 企业所得税汇算清缴报表体系
5-2 企业所得税汇算清缴表单变化
5-3 举例说明汇总纳税填表说明修订方法
5-4 小型微利企业填报表单及流程
5-5 非小型微利企业填报表单及流程
5-6 一般企业收入明细表填报
5-7 一般企业成本支出明细表填报
5-8 期间费用明细表填报
5-9 职工薪酬支出及纳税调整明细表填报
5-10 广宣费纳税调整的填报
5-11 保险企业佣金手续费纳税调整的填报
5-12 捐赠支出纳税调整明细表填报
5-13 资产折旧、摊销纳税调整明细表填报
5-14 资产损失及纳税调整明细表填报
5-15 亏损弥补明细表填报
5-16 非小型微利企业所得税申报案例（1）
5-17 非小型微利企业所得税申报案例（2）
5-18 非小型微利企业所得税申报案例（3）
5-19 非小型微利企业所得税申报案例（4）
5-20 非小型微利企业所得税申报案例（5）
- 第六章：企业所得税汇算清缴实操演示（小微企业为例）
6-1 企业所得税年度汇算清缴案例演示（1）
6-2 企业所得税年度汇算清缴案例演示（2）
6-3 企业所得税年度汇算清缴案例演示（3）
6-4 企业所得税年度汇算清缴案例演示（4）
6-5 企业所得税年度汇算清缴案例演示（5）
6-6 课程总结（教程已更新完毕）
财务人员每年5月31日之前都要进行企业所得税汇算清缴，但是汇算清缴政策纷繁复杂，哪些费用能够扣除，哪些需要纳税调增，许多财务人员在实际清缴过程中对政策理解的准确性还不够，致使企业存在一定涉税风险。本课程针对不同层次学员的需求，从税收原理到政策讲解，再到具体表单填写，手把手教您学会年度企业所得税汇算清缴。
