共 102 小节 已有 3044 人学过 2025.10.8 推出
我们的税法体系比较完善，但也比较庞杂，企业在实际执行时通常会在不经意间遇到一些税务风险事项，稍有不慎则可能会带来一些不利影响甚至造成被动局面，为了帮助大家形成风险意识和主动防范风险的理念，我们对税收相关法律法规进行了梳理，并提炼出“常见税务风险避坑指南教程”的课程，该课程的主要特点是通俗易懂，从基本概念开始进行讲解，解决了税法晦涩难懂的痛点，同时也帮助学员养成自主分析判断的思维模式，以期大家在遇到实务问题时可以更好的进行综合分析和应对。
- 第一章：常见税务风险避坑指南教程简介
1-1 课程简介
- 第二章：增值税风险避坑
2-1 视同销售行为未及时确认收入
2-2 购进货物未做进项税额转出
2-3 非正常损失进项税额从销项税额中抵扣
2-4 平销行为返还资金的没有冲减当期进项税额
2-5 以旧换新销售未按规定缴纳增个人所得税手续费返还未计算缴纳增值税
2-6 以旧换新销售未按规定缴纳税
2-7 销售商品的价外费用未入税
2-8 国内旅客运输服务进项税额未扣除
2-9 对外投资未按照税法规定的公允价值处理
2-10 销售价格明显偏低且无正当理由
2-11 无真实业务却抵扣进项税额
2-12 不合规抵扣凭证抵扣了进项税额
2-13 提供劳务派遣服务一般计税方法与简易计税方法混淆
2-14 处置自己使用过的固定资产
2-15 跨区域涉税事项未报告
2-16 将购进用于免税项目产品的进项税进行抵扣
2-17 签订阴阳合同隐瞒收入少缴增值税
2-18 房地产收到预收账款不入账少预缴增值税
2-19 房地产以商品房抵债未计销售额
2-20 混合销售行为未以主营业务确定适用税率
2-21 兼营行为未分别核算销售额的没有从高适用税率
2-22 代开、虚开增值税专用发票
2-23 纳税人逾期预缴税款
2-24 购买的自产农产品不得扣除进项税
2-25 非固定业户销售货物或者劳务未申报纳税
2-26 新增值税法主要变化讲解
- 第三章：企业所得税避坑
3-1 未按规定确认销售商品收入
3-2 视同销售不确认收入
3-3 非货币性收入未计入应纳税所得额
3-4 非货币性资产交换换入换出成本错误
3-5 租金收入未分期均匀计入相关年度
3-6 个税手续费收入未确认收入
3-7 股权转让所得计算错误
3-8 股权投资损失不满足规定条件却在税前扣除
3-9 坏账损失不满足规定条件却在税前扣除
3-10 收回已税前扣除的坏账损失未确认收入
3-11 处置资产未按照公允价值确定销售收入
3-12 母子公司之间按照内部交易价格核算收入与费用
3-13 子公司对支付给母公司的管理费进行税前扣除
3-14 向关联方支付费用不符合独立交易原则
3-15 税前扣除项目未留有合法证据
3-16 广告费和业务宣传费支出超过税法扣除标准
3-17 广告费和业务宣传费核算方式和确认不正确
3-18 业务招待费支出超过税法扣除标准
3-19 业务招待费混同宣传费
3-20 业务招待费混同会议费
3-21 与经营活动无关的赞助费未做纳税调整
3-22 佣金及手续费扣除
3-23 私车公用未签订车辆租赁合同
3-24 房地产销售收入确认时点不准确
3-25 房地产企业的利息支出处理有误
3-26 资本化利息作为财务费用税前扣除
3-27 将固定资产一次性税前扣除
3-28 无形资产摊销年限有误
3-29 不征税收入用于支出所形成的费用在税前扣除
3-30 超范围加计扣除研发费用
3-31 将非福利费项目计入福利费
3-32 公私不分，将个人费用在公司列支并税前扣除
3-33 税收滞纳金和罚款违规扣除
3-34 预提成本在汇算清缴时未补充提供发票
- 第四章：个人所得税风险避坑
4-1 扣缴义务人未按规定履行代扣税款的义务
4-2 向本单位以外的个人赠送礼品未计算缴纳个税
4-3 股东从公司借款跨年未收回需缴纳个税
4-4 对外支付劳务费未代扣代缴个税
4-5 员工福利未并入工资薪金代扣代缴个税
4-6 发票报销冲抵工资
4-7 高薪工资分多人报税
4-8 员工社会保险和住房公积金超比例支付部分应并入工资计征个人所得税
4-9 任职董事、监事取得的董事费、监事费适用税目错误
4-10 自然人股东股权转让价格明显偏低逃避个税
4-11 股权转让时因未收到转让款未交个税
4-12 继续教育专项附加扣除不正确
4-13 大病医疗专项附加扣除不正确
4-14 住房贷款利息专项附加扣除不正确
4-15 住房租金专项附加扣除不正确
4-16 赡养老人附加扣除不正确
4-17 员工辞退补偿代扣个税错误
- 第五章：房产税风险避坑
5-1 未充分享受房产税优惠政策
5-2 房产范围认定不准确
5-3 土地价款未并入房产原值申报缴纳房产税
5-4 房屋附属设施和配套设施未计入房产原值
5-5 房产无偿使用未申报缴纳房产税
5-6 产权不清晰的房产未缴纳房产税
- 第六章：城镇土地使用税风险避坑
6-1 土地使用税纳税义务时间判断有误
6-2 少报应税土地面积
6-3 无偿使用免税单位土地未申报
6-4 免税单位出租自用土地未转应税
6-5 共有或共用土地未按规定分摊
6-6 厂区内绿化用地隐瞒不报
- 第七章：印花税风险避坑
7-1 股权转让协议印花税适用税目有误
7-2 融资租赁合同误按“租赁合同”计缴印花税
7-3 实收资本增加未就新增部分贴花
7-4 技术合同未区分技术转让与技术服务适用错误税目
7-5 仓储合同未按仓储费用总额贴花
7-6 购销合同未列明增值税税额导致计税依据错误
7-7 跨境合同未在使用地贴花
- 第八章：其他税种常见风险避坑
8-1 未以实际缴纳的增值税、消费税为计税依据申报城建税
8-2 城建税适用税率错误
8-3 兼营不同税率应税消费品未分别核算计算消费税
8-4 收取预售款未按规定预缴土地增值税
8-5 利息支出超过商业银行同类同期贷款利率（教程已更新完毕）
我们的税法体系比较完善，但也比较庞杂，企业在实际执行时通常会在不经意间遇到一些税务风险事项，稍有不慎则可能会带来一些不利影响甚至造成被动局面，为了帮助大家形成风险意识和主动防范风险的理念，我们对税收相关法律法规进行了梳理，并提炼出“常见税务风险避坑指南教程”的课程，该课程的主要特点是通俗易懂，从基本概念开始进行讲解，解决了税法晦涩难懂的痛点，同时也帮助学员养成自主分析判断的思维模式，以期大家在遇到实务问题时可以更好的进行综合分析和应对。
